Hur beskattas en kapitalförsäkring?

En kapitalförsäkring är ett så kallat schablonbeskattat konto, vilket innebär att du betalar en viss procentsats i skatt per år. Skatten baseras på kontots värde istället för på dina vinster, som för ett aktie- & fondkonto. Läs mer om hur ett aktie- & fondkonto, en depå eller ett VP-konto beskattas

På en kapitalförsäkring betalar du avkastningsskatt. Den beräknas på kontots värde per den 1/1 samt de insättningar som man gör till kontot under året. Insättningar under första halvåret räknas med till 100 % medan insättningar under andra halvåret endast räknas till 50 %. Summan man får fram multipliceras i sin tur med summan av statslåneräntan per den 30 november året före och 0,75 procentenheter, vilket infördes från och med 2016 iom nya regler för skattegolv. Det sammanlagda beloppet beskattas sedan med 30 %.

Exempel

  • Ingående värde på försäkringen den 1 januari 2014: 100 000 kr 
  • Insättning under kvartal 1: 20 000 kr 
  • Insättning under kvartal 3: 30 000 kr 
  • Statslåneräntan 30 nov 2014: 0,65 % + Skattegolv: 0,75 % = 1,40 %
(100 000 + 20 000 + (50 % * 30 000) = 135 000 kr
135 000 * 1,40 % = 1 890 kr
1 890 * 30 % = 567 kr

Avkastningsskatten blev alltså bara 567 kr.

Nej, utdelningar från värdepapper som du har på en kapitalförsäkring räknas inte som en insättning.

De utdelningar som du får på din kapitalförsäkring beskattas inte med 30 % som de annars gör på till exempel ett aktie-och fondkonto eftersom kapitalförsäkringen schablonbeskattas. De ingår istället i kontots värde.

Om du har utländska aktier som ger utdelning kommer utländsk källskatt att dras direkt vid utdelningstillfället. Vanligtvis är den utländska källskatten 15 %, men procentsatsen är beroende på vilket beskattningsavtal Sverige har med olika länder.

Du kan själv inte söka avräkning för utländsk källskatt eftersom du inte står som direkt ägare av en kapitalförsäkring. Hos oss så äger Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension alla kapitalförsäkringar och därför söker vi avräkning åt våra kunder. Den skatt som är betald under till exempel 2015 kan vi söka avdrag mot den avkastningsskatt som betalats in 2016. Vi deklarerar denna sedan under 2017 och inväntar slutskattebeskedet. Om vår avräkning godkänns kan vi påbörja en återbetalning till våra kunders kapitalförsäkringar i början på 2018.

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
Bolag som lyfts fram i exempel är inte utvalda av någon speciell anledning.