Du ska välja ett ISK om du tror att din avkastning under 2019 kommer att bli högre än brytgränsen vilket är 1,53 % år 2019.

Generellt sett ska du välja ett ISK om du tror att din förväntade avkastning under det aktuella året kommer att slå statslåneräntan året innan (0,51 % för 2018) plus 1 procentenhet. Brytgränsen blir dock något högre när det är värt att välja ISK före aktie & fondkonto, för 2019 gäller 1,53%. Det finns även en lägre gräns på 1,25 % som man behöver ta hänsyn till. Om statslåneräntan plus de 1 procentenheterna blir lägre än 1,25 kommer schablonintäkten automatiskt att höjas till just 1,25 %.

Skatten är sedan 30 % på statslåneräntan, och om du har högre avkastning än statslåneräntan blir skatten lägre på ett ISK än om du hade haft värdepapperna på ett aktie- och fondkonto där du betalar 30 % i reavinstskatt.

För att få fram det totala värdet på ditt ISK-konto för hela året börjar vi med att ta fram värdet på kontot vid ingången av varje kvartal. I värdet ingår både saldo och värdepappersinnehav.

T ex: Den 1 januari har du 10 000 kr i likvider på kontot och 8000 kr i värdepapper. Totalt är då värdet den 1 januari 18 000 kr.

Q1. Under första kvartalet görs en insättning på 1000 kr samtidigt som värdet på dina värdepapper har ökat. Det totala värdet den 1 april är 21 000 kr.

Q2. Under andra kvartalet görs inga insättningar men värdepapperna ökar i värde. Värdet den 1 juli är 21 800 kr.

Q3. Under tredje kvartalet sätts 2000 kr in och värdepapperna ökar ytterligare i värde. Det totala kontovärdet den 1 oktober är 25 000 kr.

Q4. Under årets fjärde kvartal görs ytterligare en insättning på 1000 kr.

Nu har vi all den information vi behöver.

Först summerar vi det totala kontovärdet för varje kvartal: 18 000 + 21 000 + 21 800 + 25 000 = 85 800 kr.

Därefter summerar vi alla insättningar som gjorts under året: 1000 + 2000 + 1000 = 4000 kr.

Genom att multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan per den sista november året innan, (år 2019 0,51 %) plus 1 procentenhet (= 1,51 %), fås schablonintäkten fram.

Schablonintäkten = 1,51 % * 22 450 kr = 338,9 kr.

Schablonintäkten beskattas som inkomst av kapital, alltså med 30 %. Det är den skatten som kallas schablonskatt och den summan som du betalar. 338,9 kr x 30 % = 101,7 kr.

Klart! Skatten blev alltså 101,7 kr, det vill säga 0,453 % av 22 450 kr.

Ett ISK och en Kapitalförsäkring har många likheter: de är både schablonbeskattade, du slipper deklarera, du kan belåna ditt innehav och du sparar på dessa konton helt gratis.

Något som skiljer dessa konton åt är att du har rösträtt på bolagsstämmor för aktier som du har på ett ISK, medan du inte har rösträtt för aktier på en Kapitalförsäkring. En annan skillnad är vad som händer med pengarna när du går bort. Med en Kapitalförsäkring kan du välja en förmånstagare, dvs en speciell person som får värdet av försäkringen när du går bort. Pengar på ett ISK tillfaller ditt dödsbo.

Värdepapper som du har på ett aktie- och fondkonto kan du flytta till ett ISK. Du kan dessutom flytta hela ditt ISK mellan olika banker. På en Kapitalförsäkring kan du endast sätta in och ta ut pengar, du kan alltså inte flytta värdepapper till eller från kontot och inte heller flytta en Kapitalförsäkring mellan olika institut.

Flytta ISK till ISK
Värdepapper som du har på en annan bank går i regel bra att flytta till ett ISK hos oss. Du flyttar ditt ISK här. En sån här flytt är skattefri. 

Flytta depå till ISK
Om dina värdepapper finns på en depå hos en annan bank behöver flytten ske i två steg, först till ett aktie- och fondkonto och sedan vidare till ISK. Via vår flyttfunktion registrerar du enkelt ett flyttuppdrag till ditt aktie- och fondkonto hos oss genom att ange vilka värdepapper som ska flyttas och från vilken bank. När flytten är klar kan du enkelt överföra innehavet till ISK här.

Tänk på att en flytt av värdepapper från ett aktie- och fondkonto till ett ISK betraktas som en försäljning från ditt aktie- och fondkonto och beskattas precis som om du själv skulle ha genomfört en försäljning. Värdet av de inflyttade värdepapperna räknas även som en insättning till ditt investeringssparkonto och kommer att ligga till grund för beskattning.