En Kapitalförsäkring och ett ISK har många likheter: de är schablonbeskattade, du slipper att själv deklarera dina affärer, du kan belåna ditt innehav och du sparar på dessa konton helt gratis.

Något som skiljer dessa konton åt är att du har rösträtt på bolagsstämmor för aktier som du har på ett ISK, medan du inte har rösträtt för aktier på en Kapitalförsäkring. En annan skillnad är vad som händer med pengarna när du går bort. Med en Kapitalförsäkring kan du välja en förmånstagare, dvs en speciell person som får värdet av försäkringen när du går bort. Pengar på ett ISK tillfaller ditt dödsbo.

På en Kapitalförsäkring kan du begära att få löpande utbetalning, vilket inte går att få på en ISK.

Värdepapper som du har på ett aktie- och fondkonto kan du flytta till ett ISK. Du kan dessutom flytta hela ditt ISK mellan olika banker. På en Kapitalförsäkring kan du endast sätta in och ta ut pengar, du kan alltså inte flytta värdepapper till eller från kontot och inte heller flytta en Kapitalförsäkring mellan olika institut.

Här kan du jämföra kapitalförsäkring med ISK och aktie- och fondkonto.

Du ska välja en kapitalförsäkring om du tror att din avkastning under 2019 kommer att bli högre än schablonintäkten, vilket är 1,51 % år 2019.

Generellt sett ska du välja en kapitalförsäkring om du tror att din förväntade avkastning under det aktuella året kommer att slå statslåneräntan året innan (0,51 % för 2018) plus 1,0 procentenheter. Det finns dock en lägre gräns på 1,25 % som man behöver ta hänsyn till. Om statslåneräntan plus de 1,0 procentenheterna blir lägre än 1,25 kommer schablonintäkten automatiskt att höjas till just 1,25 %. 

Skillnaden mellan ett traditionellt beskattat sparande och en kapitalförsäkring är att kapitalförsäkringen beskattar schablonbeloppet (1,51 % 2019) med 30 % medan ett traditionellt sparande beskattar den faktiska avkastningen med 30%.

För att räkna ut skatten tar du kapitalförsäkringens värde i början av året plus insättningar* multiplicerat med statslåneräntan den 30 november året före + 1,0 procent (det finns dock ett golv som säger att denna siffra inte får bli lägre än 1,25 %). Det beloppet beskattas sedan med 30 procent vilket blir avkastningsskatten.

År 2019 är statslåneräntan 0,51 %. Detta ger en schablonintäkt på 0,51 + 1,0 =1,51 %. Schablonintäkten år 2019 blir därmed 1,51 %.

1,51 % x 30 % = 0,453 % i schablonskatt år 2019.

*OBS! Insättningar gjorda efter 30 juni tas bara upp till 50 %.

Exempel:

1. Det totala värdet på kapitalförsäkringen den 1:a januari 2019 är 200 000 kronor.

2. Du betalar in 50 000 kronor till kapitalförsäkringen under första, och 50 000 kronor under andra, halvåret av 2019.

3. Schablonintäkt år 2019 är 1,51 %.

4. Skattesatsen är 30 %.

5. Det totala kontovärdet och insättningarna uppgår till: (200 000 + 50 000 + 1⁄2(50 000)= 275 000 kronor.

Avkastningsskatten blir då: 275 000 x 1,51 % x 30 % = 1 246 kronor.

Klara! Skatten blev 1 246 kr, det vill säga 0,453 % av 275 000 kronor.

Nej, det är inte tillåtet att flytta värdepapper varken till eller från en Kapitalförsäkring. Enbart pengar (likvider) kan sättas in på eller tas ut från kontot. Vill du flytta värdepapper från en Kapitalförsäkring till ett annat konto behöver de först säljas. Pengarna efter försäljningen kan sedan föras över och användas för att köpa tillbaka innehavet på det nya kontot till den rådande marknadskursen.